Los que vivimos en España sabemos que aquí el sol es espectacular, la gastronomía, la mejor, y tenemos monumentos, museos, fiestas y tradiciones para exportar.
De lo bueno, lo mejor. De lo mejor, lo superior. La música espectacular. Este país es una maravilla y somos muy afortunados.
¿Y los impuestos?, pues complicados. Saber de impuestos en España es importante y entender cómo funciona la Inspección de Hacienda más.
Para vivir, emprender o invertir en España te interesa saber cómo funcionan los Impuestos en España. Y para que para ti todo sean éxitos he escrito un libro con el que te puedes ir haciendo una idea de lo más fundamental y de cómo están las cosas en lo que a impuestos en España se refiere: «No pagar Impuestos para ayudar a los demás».
En él te explico los principales Impuestos que pagamos las empresas españoles y los residentes fiscales en España. Ten en cuenta que con este libro más de 200 empresarios ya han estructurado sus negocios, han multiplicado sus ganancias y, por supuesto, se han ahorrado impuestos.
El tema de los impuestos da para mucho y hoy quiero destacarte aquellos impuestos que pagan las empresas o negocios en España, que son el IVA, el IRPF y el Impuesto de Sociedades.
¿Qué vas a encontrar en este post?
➡️El Impuesto sobre el Valor Añadido
¿Qué es el IVA?
El IVA o Impuesto sobre el Valor Añadido es ese impuesto que se añade al precio de cualquier producto o servicio que compras a un empresario, el tipo —el porcentaje— en España del impuesto, de momento, es el 21% (2024).
Es decir, el IVA en España es el 21%.
¿Cuándo se paga el IVA?
El Impuesto sobre el Valor Añadido lo pagas tú cuando compras al empresario que te vende, pero el empresario se lo ingresa a Hacienda generalmente cada 3 meses. Es un dinero, un impuesto, que va de mano en mano y en este caso el papel del empresario en relación con el IVA es básicamente el de un recaudador.
El Impuesto sobre el Valor Añadido tiene una peculiaridad y es que, si eres empresario, aunque lo pagues al comprar —porque tú no solo vendes, también compras a otros empresarios—, el IVA después Hacienda te lo devuelve. Hacienda te devuelve o te permite deducir el IVA que pagues al comprar. Es decir, si eres un empresario, recuperas el Impuestos sobre el Valor Añadido de cualquier cosa que compres.
Es decir, el IVA es un coste añadido para los trabajadores cuando compran, pero no es un coste para los empresarios. En conclusión, los trabajadores son los únicos que realmente le pagan el IVA a Hacienda.
Comunidades Autónomas: el IVA es el mismo en toda España peninsular, da igual la Comunidad Autónoma. Recuerda que Canarias tiene el IGIC.
➡️El IRPF y la Agencia Tributaria
¿Qué es el IRPF?
Si resides fiscalmente en España, el IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un impuesto que pagas como persona física, como persona real por todos los ingresos que tengas.
Oye, sí, tú. Tú eres un contribuyente del IRPF.
Según de dónde venga el ingreso y de cuánto ganes en total al año pagarás un porcentaje u otro. A esto se le llama escala del IRPF en la Agencia Tributaria.
Es un impuesto personal, progresivo y directo. Dependiendo de la comunidad autónoma puede llegar a alcanzar hasta el 50%. Ahora seguro que ya entiendes porque nos llaman contribuyentes.
Los autónomos o empresarios ingresan una parte a Hacienda mediante las retenciones practicadas a los trabajadores en cada nómina.
La parte que no ingresen los autónomos o empresarios vía retenciones, la ingresará el trabajador en su Declaración anual de la Renta.
Este impuesto en España depende de la Comunidad Autonóma porque cuando hablamos de IRPF cada Comunidad Autónoma, dentro un marco general, tiene su IRPF con sus propios tipos, tramos y deducciones. Dicen que en la variedad está el gusto.
➡️El Impuesto sobre Sociedades. IMPUESTOS EN ESPAÑA.
¿Qué es el Impuesto sobre Sociedades?
El Impuesto sobre Sociedades es un impuesto que pagan las Sociedades, las personas jurídicas y las corporaciones. Se paga a partir del beneficio contable.
El beneficio contable NO es lo mismo que los ingresos o facturación. El beneficio es el resultado de restar los gastos a los ingresos.
En 2024 el tipo o porcentaje del Impuesto sobre Sociedades sobre las ganancias es el 23%-25%. País Vasco, Navarra o las Islas Canarias son comunidades autónomas con sus particularidades respecto del Impuesto sobre Sociedades.
No obstante, los dos primero años que la empresa obtenga beneficios desde su constitución el impuesto puede ser el 15%.
Y, además, si la empresa factura menos de 10 millones, tiene acceso a determinados beneficios fiscales propios del régimen especial de incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión. Entre los que se encuentran:
- Libertad de amortización.
- Amortización acelerada.
- Arrendamiento financiero.
- Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores.
- Reducción de la base imponible por reserva de nivelación.
Pero, con independencia de su facturación, cualquier sociedad puede aplicar un beneficios fiscal muy interesante: la reducción de la base imponible por reserva de capitalización.
➡️Más vale prevenir que curar
Con los impuestos y en España es complicado prevenir. Has puesto todo de tu parte —ni las comidas cuando viajas te desgravas, ni la tele, ni el ordenador—, siempre puntual, toda la vida con gestoría y Hacienda ahora te reclama tropecientos mil euros.
Pero ¿por qué te pasa a ti siempre? Y tu te preguntas por qué siempre te toca a ti, si vigilasen a quienes tienen que vigilar y te dejasen tranquila a la gente honrada y trabajadora como tú, ¿verdad?
No eres tú, son los impuestos en España. Imposibles de cumplir —a un coste razonable— y al final quien quiera Justicia fiscal tendrá que recurrir y que se la den los Tribunales.
A recurrir contra Hacienda, a eso les gusta a nuestros clientes que nos dediquemos.
Y como abogados fiscalistas, lo hacemos, vaya sí lo hacemos, es nuestra especialidad: defender al contribuyente y el recurso contra la inspección de Hacienda.
Porque sí, te puedes leer mi libro, pero Hacienda ya se lo ha leído. Ya se lo sabe, los impuestos los hacen ellos.
Pero los chicos listos siempre se guardan un «as» en la manga para demostrar que son buenos contribuyentes. Ese «as» hay que sacarlo en el recurso contra Hacienda, no se te vaya a estropear de tanto guardarlo.
Eso sí, recurre en plazo. Tienes un mes para el recurso de reposición o la reclamación económico-administrativa. Yo ya te lo he dicho. Un mes para recurrir.
Pues al final el abogado fiscalista es tu último recurso.
Los impuestos en España van más allá. Esto han sido tres pinceladas. Te harían tres vidas para saber todo lo que se puede saber los impuestos en España. Variados, múltiples, originales, tenemos el surtido completo.
Por algo será. Nosotros creemos que es que el fondo, muy en el fondo, en España nos gustan los impuestos. Sabemos que sin ellos no seríamos quienes somos, y este país será otro mucho más aburrido como Suiza, Irlanda, Liechtenstein o Luxemburgo.
Más ricos sí, pero el hambre agudiza el ingenio y las penurias son siempre fuente de inspiración del poeta. Menos divertidos, menos diversos y al final menos contribuyentes a pagar.
Si estás pensando en abrir tu negocio en España y quieres profundizar un poco más, desde una perspectiva informada y con seguridad, te recomiendo que leas «No pagar Impuestos para ayudar a los demás». En él te doy consejos legales y estrategias fiscales que te permitirán generar riqueza mientras ahorras impuestos y, además, también te hablo de esos impuestos que debes conocer para sacar adelante tu negocio.
Y ¿sabes que es lo mejor de mi libro? —Que puede ser tuyo también.
En mi libro te doy las estrategias fiscales y consejos fiscales para que, con la Ley en la mano, ahorres impuestos en España, estructures tus empresas en España y protejas tu patrimonio.
Y cuando la Inspección de Hacienda llame a tu puerta, acuérdate que estoy aquí para ayudarte.
Invierte tu dinero en los que quieras o en lo que debas, pero deja que te enseñe a ahorrarte impuestos en España primero.
Porque vives en el capitalismo y en el capitalismo el capital es el Rey. Te ayudaré a multiplicar tu riqueza y que cada día tengas más, crees más empleo y de más calidad, y, así, ayudes a más personas.
Álvaro Sáez.
Abogado de Impuestos.