![ABOGADO PARA RECURSO CONTRA HACIENDA [ÁLVARO SÁEZ]](https://mlgw227z1iku.i.optimole.com/opF50XY-tMb8ymGD/w:235/h:70/q:mauto/https://saez.law/wp-content/uploads/2021/06/LOGO-ABOGADO-IMPUESTOS.png){kind=logo}
¿Qué es una donación en vida en Galicia?
Al final de este post de mi blog podrás DESCARGARTE mi «Guía de la donación en vida en Galicia» donde te explico todo lo que necesitas saber sobre esta particular manera de ahorrarte impuestos.
Lo que llamamos en Galicia donación en vida, técnicamente y estrictamente hablando no es una donación.
Si hablamos técnicamente, la donación en vida es:
«Un acto de liberalidad por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa en favor de otra, que la acepta».
«La donación no obliga al donante, ni produce efecto, sino desde la aceptación».
Resumiendo, y hablando claro podríamos decir que la donación se trata de un regalo. Un regalo sobre el que recae algún que otro impuesto, pero, al fin y al cabo, un regalo.
Y tú te estarás preguntando, ¿Qué puedo hacer para llevar a cabo una donación en vida en Galicia y ahorrarme impuestos?
Es importante saber que los impuestos a las donaciones afectan tanto al que hace el regalo —a través de la Declaración de la Renta— como al que lo recibe —con el Impuesto de Sucesiones y Donaciones—. Más la Plusvalía municipal en caso de tratarse de un inmueble.
Pero insisto lo que en Galicia llamamos donación en vida realmente es otra cosa. Otra cosa que al final es mucho mejor para ahorrarse impuestos. Los gallegos tenemos suerte.
¿Qué vas a encontrar en este post?
➡️ En cada Comunidad Autónoma su regulación es diferente. En algunas de ellas se establecen importantes reducciones o bonificaciones.
El tratamiento fiscal de la donación en vida en Galicia, por ejemplo, hoy por hoy es bastante favorable si hablamos de donación en vida de padres a hijos.
De ahí, que haya que tener en cuenta que en el caso de una donación en vida en Galicia de ascendientes a descendientes se ahorra el IRPF por el donante y el Impuestos de Sucesiones y Donaciones por el que recibe la donación.
En el resto de España el donante, el que hace el regalo amablemente, debe, como ya hemos dicho declarar la donación en su Declaración de la Renta, a menos que se trate de la donación/regalo de su vivienda habitual y la persona tenga más de 65 años o que lo donado sea dinero.
De no ser así, el IRPF hay que calcularlo según la diferencia que existe entre el valor de adquisición del bien inmueble, esto es cuando se compró y su valor en el momento que se transmite/regala. Si ésta es positiva —el inmueble vale más hoy que cuando se compró—, se aplica un Impuesto por tramos que en total puede rondar el 21%-26%.
Puedes pensar que la donación en vida en Galicia lleva impuestos, pero en Galicia no es así.
Es conveniente contar con un buen asesoramiento fiscal y jurídico. Alguien sepa lo que hace y que te pueda ayudar.
Soy Álvaro Sáez y recuerda que, como abogado experto en todo esto de los impuestos, es decir, abogado fiscalista, te defiendo de Hacienda y te ahorro hasta un 100% de impuestos.
En Galicia, por ejemplo, desde el cambio de la ley a partir del 01/01/2020, existen unas bonificaciones que facilitan mucho todo el proceso. Esto es, en el caso de recibir una herencia por un valor inferior a 1.000.000 € no hay que tributar nada.
Te lo repito por si no lo has entendido bien. En Galicia puedes recibir una donación en vida de 1 millón de euros y… ¡ahorrarte todos los impuestos 🎉🎉🎉!.
¡Todos toditos!
Faro de Vigo: «La Xunta elimina el impuesto de sucesiones para las herencias de menos de un millón de euros».
⭐3 VENTAJAS de la donación en vida en Galicia
- Ayudar. Ayudar a los hijos ya sea con la compra de una nueva vivienda o con el ahorro de impuestos siempre es algo que todo padre parece dispuesto a hacer con gusto. En Galicia la donación en vida es una forma de conseguirlo y a la vez poder disfrutar de ello. Actualmente, y teniendo en cuenta que la esperanza de vida en España supera los 80 años, no parece mala idea que los padres transmitan dinero o determinados bienes a sus hijos cuando más lo puedan necesitar éstos.
- La familia unida en torno a tu herencia. Lo cierto es, que, si hablamos de herencias, raro es el caso en el que no se dan ciertos problemas, enfados e incluso graves malentendidos. A la hora de repartir un legado sin la presencia de la persona que lo lega los conflictos parecen multiplicarse por doquier. Esto gracias a la donación en vida puede ser una ventaja más que sumar al total. Además en Galicia te ahorras impuestos.
- Dejar todo atado y bien atado. Poner plazos y condiciones. La tercera ventaja de optar por este sistema de reparto es que tienes muchas posibilidades al alcance de tus manos. En Galicia puedes hacer esa donación en vida con ciertas condiciones que impidan que lo que dejas a los tuyos se dilapide o se pierda. Igualmente puedes imponer plazos y fechas de entrega como a ti mejor te parezca.
➡️ Y ahora sí, ¡la fórmula! En Galicia la fórmula para ahorrarse impuestos a la hora de donar en vida son los pactos sucesorios.
El pacto sucesorio, pacto de apartación o pacto de mejora gallegos son una forma alternativa a la herencia y a la donación para organizar un legado en vida.
«Son pactos de mejora aquellos por los cuales se conviene a favor de los descendientes la sucesión en bienes concretos».
«Los pactos sucesorios podrán suponer la entrega o no de presente de los bienes a quienes les afecten, determinando en el primer caso la adquisición de la propiedad por parte del mejorado».
«En el pacto sucesorio podrán contemplarse los supuestos en que quedará sin efecto y determinarse el ámbito residual de las facultades dispositivas de los adjudicantes, por actos inter vivos, a título oneroso o gratuito».
«Por la apartación quien tenga la condición de legitimario si se abriera la sucesión en el momento en que se formaliza el pacto queda excluido de modo irrevocable, por sí y su linaje, de la condición de heredero forzoso en la herencia del apartante, a cambio de los bienes concretos que le sean adjudicados».
Artículos 209-227 de la Ley de Derecho Civil de Galicia.
Supone el acuerdo entre dos o más personas para ordenar los bienes futuros de la herencia, pudiendo incluso adelantarlos para ser entregados en vida. En otras palabras, permiten repartir la herencia en vida y ahorrar impuestos —Se ahorra el Impuesto de Donaciones y el pago del IRPF—.
Una de las peculiaridades más destacables de este tipo de pactos es que no está disponible en todo el territorio español, pero por suerte, Galicia sí es uno de esos territorios.
Descárgate mi «Guía de la donación en vida en Galicia».
Se trata de un informe valorado en 377 euros, que te regalo de forma gratuita, 377 euros.
Avanza seguro y organiza tu donación en vida en Galicia con la tranquilidad de saber que estás haciendo todo bien.
Contacta conmigo, soy abogado experto en impuestos, te explicaré qué hacer paso a paso, para que te ahorres todo, todo 😊.
Y de regalo te dejo aquí debajo la «Guía de la donación en vida en Galicia» para que, si quieres, te la puedas descargar.
En esta guía te explico paso a paso lo más importante que necesitas saber para hacer una donación en vida en Galicia. Descárgatela. Es gratuita.
Guía de donación en vida
¡ATENCIÓN! 🤑 Los pactos sucesorios, eso sí, están en los últimos tiempos bajo el ojo de la Agencia Tributaria, por su proliferación y sobre todo por su uso frecuente para ahorrarse impuestos.
Si estás planeando hacer o recibir una donación en vida en Galicia, hazlo ya, contacta conmigo y me pongo con ello. Ahórrate impuestos y protege tu dinero y a tu familia de Hacienda.
La donación en vida en Galicia es una herramienta que, bien utilizada, puede ayudarte a ahorrar un 100% de impuestos.
Álvaro Sáez.
Abogado Fiscalista.
Muy interesante el articulo. Te hago una consulta a ver si me la puedes aclarar. Yo y mi pareja(nos vamos hacer pareja de hecho) quiero donarle mi piso. Se compro hace 3 años por 145000 euros. Que impuestos habría que pagar si lo hacemos a través de una donación.
Hola, Felipe. En Galicia una opción fiscalmente interesante para entregar bienes al cónyuge o pareja de hecho es el pacto de apartación.
Hola, este artículo me resulta muy interesante, pero quería preguntar si beneficia a otro grado de parentesco.
En mi caso la prima hermana de mi madre, prima segunda mía, ha testado en mi nombre, está viva y quiere que invierta 170.000€ en una propiedad para mí.
Cuál es la mejor opción de cara a los impuestos y ley de sucesiones?
Muchas gracias.
Hola, Raquel. En casos como el que describes un préstamo sin interés, sin cuadro de amortización intermedia y con un plazo generoso puede ser la mejor opción. Para que sea un préstamo es necesario devolverlo al vencimiento.
Hola Álvaro. Quiero donar la casa de campo que heredé a mis dos hijos menores de 14 y 16 años. Que tengo que hacer y cuanto me costarían los trámites del notario y el impuesto de donaciones aproximadamente. No pude hacerlo antes ya que la madre no cumple sus obligaciones y era imposible que firmara ante notario pero ahora ya tengo permiso del juzgado para donarles mi casa y también que puedan heredar el piso que mi madre les legó. La casa que les quiero donar está valorada en unos 47000 euros en notaria pero por el catastro unos 28000. En caso de donarla y tener que pagar impuestos podría pagarlos más adelante? Muchas gracias por tú tiempo y ayuda. Un saludo.
Hola, Luis. Si tienes vecindad civil gallega, dada la edad de tus hijos, esperaría a que cumplan 18 años para poder hacerles un pacto de mejora. No obstante, para darte un consejo más específico debería conocer la motivación de hacerles la donación.
Buenas tardes
En julio de 2018 , en Galicia,mis padres, hicieron una donación de un paquete accionarial de una empresa a mis hijas (sus nietas) mediante escritura pública notarial por valor de 123.000 € . Por desconocimiento, tras la firma, no se ha presentado la autoliquidación ni su inscripción en el registro . Se puede hacer ahora? Que costes tiene? Que efectos produce el no haberlo hecho?
Gracias por su ayuda
Hola, Javier. Se puede hacer ahora, mejor tarde que nunca, aunque la obligación está próxima a prescribir, todavía quedan unos meses. Dado el importe y la condición de nietas, posiblemente han recibido las participaciones a través de un pacto de mejora, por lo que no habría tributacion. Las transmisiones de participaciones no se inscribirían en el Registro, salvo algún aspecto concreto, como la declaracion de unipersonalidad.
Hola Álvaro,
He leído todo el post y me ha parecido muy interesante.
En mi caso mi padre va a darme unos 15.000 EUR para comprar un coche pero no sabemos qué repercusiones tiene de cara a hacienda. ¿nos podrías ayudar? Los dos somos gallegos y residimos aquí.
Muchas gracias,
David
Hola, David. En ese caso, dado que no es mucho importe, os recomiendo hacer un préstamo entre particulares. Por favor, no os olvidéis de presentar el Modelo 600 exento en la Xunta de Galicia.
Buen dia, Alvaro, tu crees que hay chance de recuperar la vecindad gallega en el caso de mi padre que vivio hasta los 17 años ahi y dejo la aldea en el 1947?
Cuanto tiempo puede durar un tramite asi?
Por supuesto, lo haria con ustedes, por la seriedad que tienen para contestar las preguntas y el servicio.
Hola, María Rosa. Habría que conocer el caso concreto de tu padre. Te contactará mi equipo para informarte de cómo contratar una consulta con nosotros.
Buenas tardes, he hablado con tu equipo y me dijeron de hacer la consulta por este medio. Mi padre es gallego tiene tierras en Galicia y le gustaria pasar eso a nombre de sus 3 hijas. Nadie vive en Galicia, por lo tanto no se podria hacer donacion. En estos caso que se puede hacer?
Hola, María Rosa. Si tu padre es gallego, puede haber conservado la vecindidad civil gallega o recuperarla. Y sí habría casos en los que sería posible hacer un pacto de mejora gallego, aunque no resida en Galicia.
Mi madre tiene residencia fiscal en El Salvador y yo aqui en Galicia
El artículo 6 LISD establece que:
«1. A los contribuyentes que tengan su residencia habitual en España se les exigirá el Impuesto por obligación personal, con independencia de dónde se encuentren situados los bienes o derechos que integren el incremento de patrimonio gravado».
En consecuencia, al ser residente fiscal en España, salvo excepción, deberías tributar por la donación que recibas de tu madre en España.
El artículo 8.Tres del Decreto Legislativo 1/2011, de 28 de julio, de la Comunidad Autónoma de Galicia, por el que se aprueba el texto refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autónoma de Galicia en materia de tributos cedidos por el Estado dispone que:
«Tres. Reducción por la adquisición de dinero destinado a la adquisición de una vivienda habitual en Galicia.
En las donaciones a hijos y descendientes de dinero destinado a la adquisición de su vivienda habitual se aplicará una reducción del 95% de la base imponible del impuesto, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:
a) La persona donataria deberá ser menor de 35 años o mujer víctima de violencia de género. En el primer caso debe tratarse de la adquisición de su primera vivienda habitual. En el segundo, no debe ser titular de otra vivienda.
b) El importe de la donación no podrá sobrepasar los 60.000 euros. Este límite es único y se aplica tanto en el caso de una sola donación como en el caso de donaciones sucesivas, siempre que se otorgasen a favor de la misma persona donataria, provengan de uno o de distintos ascendientes. En caso de que el importe de la donación o donaciones a que se refiere este artículo sobrepasase esta cantidad, no habrá derecho a reducción alguna.
c) La suma de la base imponible total menos el mínimo personal y familiar a efectos del IRPF del donatario, correspondiente al último periodo impositivo, cuyo plazo reglamentario de declaración estuviese concluido a la fecha del devengo de la primera donación, no podrá ser superior a 30.000 euros.
d) La donación ha de formalizarse en escritura pública en la que se exprese la voluntad de que el dinero donado se destine a la adquisición de la vivienda habitual de la persona donataria. En caso de los menores de 35 años habrá de constar también que se trata de su primera vivienda habitual. Esta declaración de voluntad habrá de ser simultánea a la donación.
e) La persona donataria deberá adquirir una vivienda ubicada en Galicia en los seis meses siguientes a la donación. En caso de haber varias donaciones, el plazo se computará desde la fecha de la primera donación. La reducción no se aplicará a donaciones de dinero posteriores a la compra de la vivienda, salvo en los supuestos de adquisición con precio aplazado o financiación ajena, siempre que se acreditase que el importe del dinero donado se destina al pago del precio pendiente o a la cancelación total o parcial del crédito, con el plazo, límites y requisitos establecidos en los apartados anteriores, salvo en la forma de computar el plazo de seis meses, que se hará para cada donación.
f) La acreditación de la situación de violencia de género se hará según lo dispuesto en la Ley 11/2007, de 27 de julio, gallega para la prevención y el tratamiento integral de la violencia de género».
Hola, yo soy nacido en El Salvador ( Centro America) tengo doble nacionalidad, mi madre quiere hacerme una donación en vida de un dinero para ayudarme con la compra de una vivienda aquí en galicia, el dinero proviene de de una venta de una propiedad en El Salvador, donde lógicamente ya ha pagado los impuestos de la venta, es posible recibir esa donacion sin incurrir en un alto pago de i impuestos aqui?
Hola, Walter ¿Tu madre tiene residencia fiscal en Galicia o en El Salvador? ¿Tú en qué Comunidad Autónoma española tienes residencia fiscal?
Buenas tardes Álvaro,
¿cuál sería el impacto fiscal en caso de donación en Galicia de una cantidad de dinero a la esposa?.
¿Hay algún tipo de ventaja o fórmula específica para evitar la imposición fiscal?
Muchas gracias!
Hola, Francisco. Las donaciones en Galicia tributan en el Impuesto sobre Donaciones. Se puede reorganizar el patrimonio de la pareja evitando realizar donaciones a la esposa. Para darte una solución concreta necesitaría conocer en privado tu caso.
Necesito saber cuál es la diferencia entre pacto sucesorio de mejora con entrega de bienes y sin entrega de bienes a efectos fiscales
Es en Galicia
Hola, Jesús. El pacto de mejora sin entrega de bienes, en mi opinión, al no transmitirse la propiedad del bien a los descendientes no tiene efectos fiscales. A efectos prácticos es una especie de testamento irrevocable.
En este sentido, el artículo 215 de la Ley 2/2006, de 14 de junio, de derecho civil de Galicia:
«Los pactos sucesorios podrán suponer la entrega o no de presente de los bienes a quienes les afecten, determinando en el primer caso la adquisición de la propiedad por parte del mejorado«.
Mi suegra quiere dejar a su nieto un piso ,cual es la mejor opción ,?? Somos gallegos ,muchas gracias
Hola, Elena. Si tu suegra tiene residencia en Galicia, según el caso, la mejor opción puede ser un pacto de mejora o una apartación. Es importante que el nieto no tenga prisa por vender el piso.
Hola Rafa.
Quisiera ingresarle a mi hija y a mi mujer en sus respectivas cuentas ,9.000 euros a cada una.
Quería saber si habría que declarar y si habia que pagar por ello.
Vivo en la Coruña.
Gracias
Hola, Antonio. En principio sería tu hija quien debería pagar el Impuesto sobre Donaciones. El artículo 5 LISD (Ley 29/1987) establece que:
«Estarán obligados al pago del Impuesto a título de contribuyentes, cuando sean personas físicas: […]
b) En las donaciones y demás transmisiones lucrativas «inter vivos» equiparables, el donatario o el favorecido por ellas.».
Hola Alvaro:
quiero hacer transferencia de 9.500 euros a mi hija .
debo declarar y que impuesto corresponde si asi fuese.
vivo en La coruña
Hola Rafa muy buenas.
Yo también estoy pendiente de heredar vivienda de mis padres.La pregunta es cómo lo pueden hacer sin que yo ,ni ellos paguemos mucho.
Entiendo que donación es la forma más barata y más racionable.
Lo que tenemos que hacer, será ir al notario y allí ya nos dirán no?
Hola, Gonzalo. Soy Álvaro Sáez, abogado fiscalista y ayudo a personas como tú a defenderse de Hacienda para ahorrarse impuestos. Todo depende de la comunidad autónoma en la que te encuentres. En Galicia, por ejemplo, puedes heredar de tus padres mientras están vivos y puede resultar un ahorro de impuestos muy importante. No es labor de los notarios optimizar y reducir el pago de impuestos.
Simplemente le escribo para felicitarlo por su blog ya que explica de manera sencilla algo tan complejo como la fiscalidad e impuestos (por lo menos para mí). Estuve leyendo la sección de impuestos de sucesiones y donaciones ya que es un tema de conversación que está empezando a salir en mi familia ya que mis padres son mayores. Sin duda la mejor opción es donar en vida a través de un pacto sucesorio como bien explica en su blog y es lo que van a hacer mis padres. El actual gobierno central quiere acabar con estas «ventajas fiscales»(en realidad este impuesto me parece un atraco) y quiere «meter mano» en una competencia transferida a las comunidades…..usted cree que lo conseguirá? Habría que apresurarse en hacer el pacto de mejora?
Hola, Rafa. Desde finales de 2020 y hasta la publicación de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal sí que resultaba conveniente apresurarse para adelantar determinadas operaciones.
El principal cambio que introduce esta Ley es que ahora es necesario esperar 5 años para evitar la tributación en IRPF del hijo/a o nieto/a que ha recibido el piso o casa en pacto de mejora cuando vende dicho piso o casa.
En este momento (septiembre de 2021) no hay urgencia en realizar un pacto de mejora, aunque el pacto de mejora sigue siendo una herramienta fundamental para planificar los patrimonios en Galicia y pagar menos impuestos.
Gracias por tu comentario, muy buena pregunta.